Regeln des Investmentsteuergesetzes: Wer qualifiziert ist und was Sie erhalten
Erfahren Sie, wie Teilausnahmen auf Ihre Gewinne aus Aktienfonds angewendet werden und wie Ihre Anlagen in Deutschland besteuert werden.
Diese Regeln bestimmen, wie bestimmte Anlagegewinne für Personen, die bestimmte Arten von Fonds in Deutschland halten, besteuert werden.
Für wen es ist
Dieses Schema ist für Privatanleger konzipiert, die Aktienfonds oder Mischfonds halten. Wenn Sie eine Privatperson sind, die Ihr eigenes Portfolio verwaltet und diese spezifischen Arten von Fonds hält, gelten diese Besteuerungsregeln für Ihre Anlagerenditen.
Was Sie erhalten
Der Hauptvorteil ist eine Teilausnahme, lokal bekannt als Teilfreistellung. Für diejenigen, die Aktienfonds halten, sind 30 % Ihrer Gewinne von der Körperschaftsteuer befreit. Dieser Mechanismus soll verhindern, dass dasselbe Einkommen mehrfach besteuert wird, wenn es von den Unternehmen innerhalb des Fonds zu Ihnen als Anleger gelangt.
Was es Sie kostet
Es ist kein manueller Papierkram oder eine direkte Zahlung von Ihnen erforderlich, um diese Vorteile zu erhalten. In Deutschland übernimmt Ihr Broker in der Regel die notwendigen Steuerberechnungen und -abzüge automatisch. Da der Prozess in Ihr Brokerage-Konto integriert ist, werden die steuerlichen Auswirkungen als Teil Ihrer regulären Transaktionen verwaltet.
Der Haken, den Sie kennen sollten
Das Wichtigste ist die Vorabpauschale. Dies ist ein spezifischer Steuermechanismus, bei dem Sie möglicherweise Steuern auf Ihre Anlagegewinne zahlen müssen, auch wenn Sie Ihre Anteile noch nicht tatsächlich verkauft haben. Da diese Steuer auf dem Wert des Fonds berechnet wird, könnten Sie im Laufe des Jahres einer Steuerschuld gegenüberstehen, ohne Bargeld aus einem Verkauf realisiert zu haben.
So beantragen Sie es
- Bestätigen Sie, dass Ihre aktuellen Fonds als Aktien- oder Mischfonds klassifiziert sind.
- Nutzen Sie einen in Deutschland ansässigen Broker, um sicherzustellen, dass die Teilfreistellung und andere Steuern automatisch berechnet und abgezogen werden.
- Überwachen Sie Ihre jährlichen Steuererklärungen, die von Ihrem Broker bereitgestellt werden, um zu verfolgen, wie die 30 %ige Befreiung auf Ihre Aktienfondserträge angewendet wurde.
- Bereiten Sie sich auf potenzielle Steuerpflichten im Zusammenhang mit der Vorabpauschale vor, auch in Jahren, in denen Sie Ihre Bestände nicht verkaufen.